Como Declarar Juros na Freedom24, Trade Republic, Trading212

Com o aumento das corretoras internacionais, muitos investidores portugueses têm dúvidas sobre como declarar juros gerados pelo capital não investido. Embora o processo seja semelhante para juros e dividendos, hoje vamos focar-nos na declaração de juros.

Este artigo vai simplificar o processo de declaração de juros obtidos em plataformas como Trade Republic, Trading 212 e Freedom24, explicando como preencher corretamente o IRS. Também destacamos casos em que a declaração não é necessária, como quando a corretora já faz a retenção do imposto na fonte.

Declaração de Juros do Capital Não Investido

Ao utilizares corretoras estrangeiras, como as mencionadas, é essencial declarar os rendimentos obtidos, incluindo juros e dividendos, no Anexo J da declaração de IRS. Este anexo é obrigatório para qualquer rendimento obtido fora de Portugal.

Em Portugal, os rendimentos de capitais, como os juros, são tributados a uma taxa fixa de 28%. No entanto, tens a opção de englobar esses rendimentos com os restantes para serem tributados à tua taxa de IRS, caso esta seja inferior.

O truque é simular com e sem englobamento, e ver qual o método que mais compensa. E visto que não dá para Simular o Anexo J, podemos colocar os mesmos valores no Anexo E apenas para simular. Aqui conseguimos ter uma ideia se vale ou não a pena.

Documento das Corretoras para Simplificar o IRS

Para facilitar o processo, corretoras como a Trade Republic, Trading 212 e outras enviam, no início de 2025, um documento detalhado com todos os ganhos, vendas e movimentos realizados durante 2024.

Este documento é fundamental para o preenchimento correto do IRS, garantindo que os rendimentos são declarados de forma precisa e que cumpres todas as obrigações fiscais.

Como Declarar Juros no IRS em 2025: Passo a Passo

• Adicionar o Anexo J: O primeiro passo é adicionar o Anexo J à tua declaração de IRS. Este anexo é obrigatório para quem tem rendimentos de fontes no estrangeiro.
• Informações da Conta Estrangeira: No quadro 11 do Anexo J, deves preencher os dados da tua conta estrangeira, como o IBAN. Quem utiliza corretoras como a Trade Republic ou Revolut deve assegurar que estes dados estão corretos para que a Autoridade Tributária possa monitorizar as contas.
• Preencher o Quadro 8A – Juros Recebidos: No quadro 8A do Anexo J, deves declarar os juros recebidos, caso a corretora não retenha imposto na fonte. Para isso, precisas de:
  • Nº de linha: Começa no 801, e por cada linha acrescentada adiciona-se um número (802, 803, 804, etc).
  • Código do rendimento: Utiliza o código E21, que corresponde a juros obtidos no estrangeiro.
  • País da Fonte (País de origem do rendimento): Indica o país onde a corretora está sediada:
    • Trade Republic: Alemanha (código 276)
    • Trading 212 e Freedom24: Chipre (código 196)
  • Rendimento Bruto: Declara o montante total dos juros recebidos.
  • Imposto pago na fonte: Caso não haja retenção de imposto, este campo fica a zero.

Exemplo Prático: Juros na Trade Republic

Imagina que investes 2 500€ na Trade Republic, com uma taxa de juro de 3,5% ao ano. Ao longo de 2024, poderás receber 87,50€ em juros. Estes rendimentos devem ser declarados no IRS de 2025.

No Anexo J, preenches o quadro 11 com o IBAN da tua conta na Trade Republic. No quadro 8A, declaras os 87,50€ de juros, utilizando o código de rendimento E21 e indicando a Alemanha como país de origem.

Quando Não Declarar Juros: O Caso da XTB

Corretoras como a XTB retêm automaticamente o imposto sobre os juros à taxa de 28%. Nesse caso, não precisas de declarar esses rendimentos no IRS, pois a corretora já faz a retenção do imposto na fonte. Isto simplifica o processo e elimina a necessidade de preencher o Anexo J para esses rendimentos.

Declarar os juros obtidos através de corretoras estrangeiras, como a Trade Republic, Freedom24, ou Trading 212, torna-se simples quando segues estes passos. Além disso, as corretoras emitem documentos detalhados no início do ano, facilitando o preenchimento do IRS.

No caso de corretoras como a XTB, o imposto é retido automaticamente, eliminando a necessidade de declaração adicional, tornando o processo ainda mais fácil.